Des astuces pour réduire vos impôts – cette année et l’an prochain

par Charley Tsai, vice-président, Soutien de planification du patrimoine, TD Waterhouse Canada Inc.

Dans sa cuisine, un couple prend connaissance du montant prévu de son remboursement d’impôt en ligne.

La date limite (30 avril) pour produire votre déclaration approche à grands pas.

Pour maximiser le rendement de vos placements, vous devez réduire au minimum les impôts à payer. Comme la date limite pour produire votre déclaration de revenus de 2008 approche à grands pas (30 avril), voici quelques moyens de payer moins d’impôt cette année et un certain nombre de points à prévoir pour les années futures.

Report des pertes en capital sur une année antérieure. Si vos pertes en capital réalisées dépassent vos gains en capital réalisés en 2008, et que vous avez déclaré des gains en capital nets pour l’une des trois années précédentes (2007, 2006 ou 2005), vous pouvez remplir le formulaire T1A de l’Agence du revenu du Canada (ARC) intitulé Demande de report rétrospectif d’une perte, le joindre à votre déclaration de cette année et recevoir le remboursement d’une partie ou de la totalité de l’impôt sur les gains en capital que vous avez payé pour la ou les années en question.

Déduction des cotisations RÉR. Si vous avez cotisé à un régime d’épargne-retraite (RÉR) ou si vous avez des cotisations antérieures qui n’ont pas été déduites, vous pourriez porter ces sommes en déduction de votre revenu de 2008 jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation RÉR pour cette année. Votre plafond et le total de vos cotisations non déduites des années précédentes sont indiqués sur votre Avis de cotisation de 2007.

Déduction des nouvelles cotisations FRR. À la fin du mois de novembre de l’an dernier, le gouvernement fédéral a annoncé une réduction ponctuelle de 25 % du montant minimum à retirer d’un fonds de revenu de retraite (FRR) pour 2008. Si vous aviez déjà reçu la totalité de votre paiement minimum pour l’année et que vous cotisez de nouveau, avant le 14 avril, jusqu’à 25 % de ce montant dans votre FRR, vous pouvez demander une déduction correspondante pour l’année d’imposition 2008.

Fractionnement du revenu de pension admissible. Vous pouvez choisir de fractionner certains revenus de pension (par exemple, revenu de pension d’employeur ou revenu FRR pour rentiers âgés de 65 ans et plus) avec votre conjoint si celui-ci gagne un revenu moins élevé que le vôtre, en remplissant avec votre conjoint le formulaire T1032 de l’ARC, Choix conjoint visant le fractionnement du revenu de pension.

Un autre mode de fractionnement du revenu avec le conjoint dont le revenu est le moins élevé consiste à prêter à celui-ci, aux fins de placement, des fonds à un taux d’intérêt fixé par l’ARC, appelé le taux prescrit. Pour les prêts à un parent consentis au deuxième trimestre de 2009, le taux prescrit est de 1 %.

À condition que les fonds empruntés rapportent un rendement supérieur au taux prescrit et que les intérêts soient payés tous les ans avant le 30 janvier, le revenu peut effectivement être fractionné de la sorte.

Demande de déduction des paiements d’intérêts. Si vous avez emprunté de l’argent pour investir dans des fonds communs de placement ou des actions dans votre compte non enregistré, peut-être pouvez-vous déduire les intérêts payés.

La Cour suprême du Canada a confirmé la validité de la stratégie courante de planification visant à rendre les intérêts hypothécaires déductibles et consistant à liquider des placements non enregistrés, à utiliser le produit de la vente pour rembourser le prêt hypothécaire et à emprunter pour réinvestir. Vous pourrez peut-être déduire tous les frais financiers engagés en vue de gagner un revenu de placement.

Regroupement des dons de bienfaisance. Au fédéral, les dons de bienfaisance donnent droit à un crédit d’impôt non remboursable sur la première tranche de 200 $. Le crédit d’impôt non remboursable augmente pour les dons de bienfaisance supérieurs à 200 $.

Il peut être logique qu’un seul conjoint demande les déductions pour tous les dons de bienfaisance de la famille. Il est également possible d’accumuler les dons faits sur une période maximale de six ans et de demander toutes les déductions dans la même année afin de profiter du crédit d’impôt majoré.

Utiliser intelligemment son remboursement d’impôt

À présent que vous avez pris toutes les mesures nécessaires pour réduire les impôts à payer, vous devez maintenant décider ce que vous allez faire de votre remboursement d’impôt. Il existe un certain nombre d’options judicieuses sur le plan financier :

Rembourser la totalité ou une partie d’une dette ou de votre emprunt hypothécaire.
Cotiser à votre régime d’épargne-retraite.
Cotiser au régime enregistré d’épargne-études de votre enfant ou de votre petit-enfant.
Cotiser à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Pour en savoir plus sur le CELI, allez à www.tdwaterhouse.ca/fr/celi

Pour obtenir de l’aide à ce sujet, communiquez avec un représentant en placement de TD Waterhouse au 1-866-280-2026.